La démarche de diagnostic financier dans l'analyse de l'activité d'une entreprise inclut plusieurs étapes clés. D'abord, il est nécessaire de collecter et de vérifier les informations financières pertinentes, principalement les états financiers, tels que le bilan comptable et le compte de résultat. Ces documents fournissent une base solide pour l'analyse. Ensuite, l'analyse des ratios financiers permet de déduire des mesures précises sur la rentabilité, la solvabilité et la liquidité de l'entreprise. Les ratios sont comparés à des valeurs industrielles standards ou aux performances passées de la société pour évaluer des tendances ou des anomalies. Une autre étape cruciale est la mise en lumière des soldes intermédiaires de gestion qui présentent des insights clairs et formulés sur l'efficacité de la gestion des opérations. Enfin, le diagnostic doit aboutir à une conclusion réfléchie sur la santé financière et les perspectives de l'organisation. Cette démarche développe alors un plan stratégique pour maintenir ou améliorer ces perspectives financières.

Analyser les comptes de résultat implique de comprendre comment une entreprise génère ses profits ou ses pertes. Cela inclut l'examen des produits d'exploitation, des charges d'exploitation, des charges financières et exceptionnelles, et finalement du calcul du résultat net. Les analystes recherchent les tendances des ventes, les coûts liés à la production, les frais généraux et administratifs, et évaluent l'impact des taxes ou des intérêts sur les bénéfices. L'analyse stratégique des comptes de résultat vise à isoler les segments de produits ou services les plus rentables et à identifier les sources de coût excessives qui peuvent être optimisées.

Les Soldes Intermédiaires de Gestion fournissent une série de niveaux d’analyse précisant comment le chiffre d'affaires contribue à générer le résultat net. Parmi les principaux SIG, on trouve la marge commerciale, la valeur ajoutée, l'excédent brut d'exploitation (EBE), le résultat d'exploitation, le résultat courant avant impôt, et le résultat net. Ces soldes sont calculés pas à pas pour expliquer la progression du chiffre d'affaires aux bénéfices ou pertes nettes. L'EBE en particulier est l'un des soldes les plus significatifs, car il fournit des informations essentielles sur la capacité de l'entreprise à générer des résultats positifs indépendamment des politiques d'amortissement et de financement arrière. Les SIG favorisent l'identification des forces et faiblesses opérationnelles et permettent d’orienter la stratégie de gestion sur les axes majeurs d’amélioration.

La capacité d'autofinancement est un indicateur essentiel pour mesurer la santé financière et la capacité de croissance d'une entreprise. Elle représente les surplus monétaires bruts disponibles pour l'investissement, lorsque toutes les charges inhérentes à l'activité ont été couvertes. Pour calculer la CAF, l’on ajoute au résultat net les dotations aux amortissements et provisions en charges non monétaires. Avoir une CAF solide signifie que l’entreprise peut financer ses investissements futurs, réduire sa dette, ou renforcer sa trésorerie sans recourir nécessairement à l’emprunt. Une CAF en berne peut mener à une dépendance excessive envers le financement externe, accentuant ainsi les risques financiers et la vulnérabilité de l'entreprise face aux aléas économiques extérieurs.