Etape 1 --> vérification des soldes initiaux
Si l'ERB précédent nous est donné = vérifier si les opération ont été présentées en banque
Si oui = Pointer dans le relevé de banque autrement les reprendre à l'identique sur le nouvel ERB
Si L'ERB nous est pas donné= il faut calculer l'écart entre les soldes initiaux puis retrouver dans le relevé de banque les lignes correspondante au montant
Etape 2: Report des soldes finaux dans l'ERB
A la banque = Si le solde final est créditeur, il est à reporter au crédit et si débiteur au débit
Chez nous 512000= si le solde final est créditeur (-) reporter au crédit et si débiteur au débit.
Etape 3: Pointage du 512 avec le relevé de banque
Si l'opération est au débit du 512, elle sera au crédit sur le relevé bancaire, et inversement
Erreur possible :
- Des opérations présentés dans le 512 et à la banque mais erreur de saisies à inscrire dans L'ERB et modification à apporter dans le 512
- Des opérations passée en banque mais non comptabilisé dans le 512 : à inscrire du côté 512 de L'ERB
- Des opérations comptabilisées mais non présentées en banque: à inscrire du côté relevé de banque de L'ERB
Etape 4: Inscription dans L'ERB des écritures du relevé de banque non vues dans le 512
- Inscription des écritures du relevé de banque non vues dans le 512
Si l'opération est au débit dans le relevé de banque -> crédit du côté du 512 de l'ERB
Si l'opération est au crédit dans le relevé de banque -> Débit du côté du 512 de l'ER
- Inscription des écritures du 512 non vues dans le relevé de banque seront à inscrire du côté compte bancaire de l'ERB
Si l'opération est au débit du 512 -> mettre au crédit du côté relevé de banque de l'ERB
Si l'opération est au crédit du 512-> mettre au débit du côté relevé de banque de l'ERB
Etape 5 : Faire les totaux des colonnes dans L'ERB = IL DOIVENT ETRE EGAUX
Si ce n'est pas le cas, inscrire l'écart puis essayer de X par 2 ou le diviser par 2 chercher ce montant.
Etape 6: Comptabilisation de L'ERB
Nous comptabiliserons QUE les écritures manquantes en comptabilité= passer que le côté 512 de notre ERB
